CBDT已經(jīng)發(fā)布了一項關(guān)于“有限審查”評估案件的新指令，允許稅務(wù)官員如果收到評估者逃稅的“可信”信息，則擴大此類(lèi)調查的范圍。然而，所得稅部門(mén)的決策機構在周三發(fā)布的指令中明確指出，此類(lèi)調查將針對任何其他調查機構向稅務(wù)人員提出的稅務(wù)盜竊指控，以便確保評估人員不進(jìn)行“釣魚(yú)或巡回”演習，導致騷擾納稅人。

根據該指令，中央直接稅管理局(CBDT)表示，它在“有限審查”案件中得到了IT部門(mén)的現場(chǎng)官員的“幾次”陳述，他們指出相關(guān)年度的“特定”逃稅事件(2017-18)由其他執法，情報或監管機構提供給他們，如CBI，執法局(ED)，DRI，情報局或市場(chǎng)監管機構SEBI。稅務(wù)用語(yǔ)中的“有限審查”練習表明，稅務(wù)人員懷疑某人的某些收入已經(jīng)逃過(guò)稅網(wǎng)而不是特定情況。

然后，評估官員(AO)向評估員發(fā)出通知，要求他們提供額外的文件和證明，以便對案件進(jìn)行審查，并且這項工作應在短時(shí)間內完成，并且稅務(wù)員“不能超越”審查的具體問(wèn)題。此類(lèi)查詢(xún)的較大版本稱(chēng)為“完全審查”，所有此類(lèi)案例均由計算機啟用的系統選擇，該系統根據其唯一的事務(wù)配置文件標記某些案例。CBDT已經(jīng)表示，在提交的總回報中，每年僅接受不到1%的案件審查。

根據PTI最新的CBDT指令，它允許稅務(wù)人員在“有限審查”案件的評估程序中審查此類(lèi)信息所引起的問(wèn)題(由其他調查機構提供)，但僅限于事先獲得行政批準后他們的老板(有關(guān)的首席專(zhuān)員或IT部門(mén)專(zhuān)員)。它表示正在作出這樣的決定，因為進(jìn)行“有限審查”的規則嚴格“限制”稅務(wù)人員進(jìn)行大規模的調查或調查，除了有關(guān)的具體問(wèn)題。

CBDT還向全國稅務(wù)官員明確表示，這種豁免并不意味著(zhù)他們可以將“有限審查”案件的范圍擴大到“完全審查”，而最新的指示只是“促進(jìn)對這些案件的審議”。任何執法，情報或監管機構或機構都提供了逃稅的具體信息的問(wèn)題。“”因此，在這種“有限審查”案件中，評估官員不得擴大調查范圍以外的調查/調查范圍。該案件被標記為“有限審查”......，“CBDT指令說(shuō)。

它進(jìn)一步要求稅務(wù)人員“正確記錄擴大'有限審查范圍'的原因，并應由首席專(zhuān)員或專(zhuān)員級官員批準。”“評估官員應向有關(guān)的評估人員發(fā)出附加信息。在未決評估程序的過(guò)程中也將考慮問(wèn)題，“該指令補充說(shuō)。它還要求監督人員“總是拿起此類(lèi)案件”進(jìn)行審查和檢查，以免納稅人受到騷擾，也不會(huì )對他們進(jìn)行巡回或釣魚(yú)調查。