股票掛鉤儲蓄計劃(ELSS)是受歡迎的節稅投資選擇之一，因為從長(cháng)遠來(lái)看，它們可以有效地抵御通貨膨脹。盡管政府決定對一個(gè)財政年度的贖回征收超過(guò)10萬(wàn)盧比的長(cháng)期資本收益征收10%的資本利得稅，但它們仍然是一項稅收有效的投資計劃，其收益高于大多數的節稅計劃。
由于該計劃提供稅收減免u / s 80C，它的永久鎖定期為三年。因此，通過(guò)每一批購買(mǎi)的單位將在購買(mǎi)單位之日起三年內自由兌換。
但是，在三年內完成贖回單位并非強制性的，最好是您應該在更長(cháng)的時(shí)間內保持投資以獲得更高的回報，因為股權投資的3年期被認為非常短，且復合年增長(cháng)率可能仍低于預期。
以下是基于3年業(yè)績(jì)至11月底的前五大ELSS基金。
1. Motilal Oswal長(cháng)期股權基金：從2015年1月22日開(kāi)始，這個(gè)相對較新的基金表現優(yōu)于其基準Nifty500以及ELSS基金的平均類(lèi)別表現。雖然過(guò)去六個(gè)月和去年的增長(cháng)期權表現不盡如人意并產(chǎn)生負回報，但過(guò)去三年的復合年增長(cháng)率為14.18%，是ELSS基金中最高的。由于該基金即將完成四年，因此無(wú)法獲得較長(cháng)期的表現。
2.金牛座稅盾：這是最古老的ELSS基金之一，于1996年6月作為封閉式計劃推出，并于2001年2月開(kāi)放。該計劃經(jīng)歷了許多起伏，整體表現依舊接近其基準Nifty200和ELSS基金的類(lèi)別表現。雖然增長(cháng)選項下的最后一年的表現是積極的，但過(guò)去六個(gè)月的表現是負面的。過(guò)去三年產(chǎn)生的復合年增長(cháng)率為12.83%，位居第二。該計劃在過(guò)去5年的復合年增長(cháng)率為15.24%，10年期間的復合年增長(cháng)率為17.71%。
3. JM Tax Gain Fund：該計劃于2008年4月23日開(kāi)始，已經(jīng)完成了10年的旅程。在滯后至2011年之后，該計劃開(kāi)始表現接近其基準Nifty500和平均類(lèi)別表現。雖然過(guò)去六個(gè)月和去年的增長(cháng)期權表現為負，但過(guò)去三年的復合年增長(cháng)率為12.76%，位居第三。過(guò)去五年和十年的復合年增長(cháng)率分別為17.66%和15.42%。
4. L&T Tax Advantage Fund：該計劃于2006年2月27日開(kāi)始，其表現接近其基準Nifty200和平均類(lèi)別表現。雖然過(guò)去六個(gè)月和去年的增長(cháng)期權表現為負，但過(guò)去三年的復合年增長(cháng)率為12.44%，是ELSS類(lèi)別中的第四位。更令人印象深刻的是過(guò)去五年和十年的復合年增長(cháng)率，分別為17.03%和19.52%。
5.主要節稅基金： 1996年4月1日開(kāi)始，它是ELSS計劃中的老手，似乎有一個(gè)略高的Beta，這使基金的利潤或損失高于其基準Nifty500。雖然過(guò)去六個(gè)月和去年的增長(cháng)選項表現為負，但過(guò)去三年的復合年增長(cháng)率也為12.44%。過(guò)去5年，10年和15年的復合年增長(cháng)率分別為18.15%，15.13%和16.48%。
最重要的基金基于5年的表現
Axis長(cháng)期股權基金：從2009年12月31日開(kāi)始，這個(gè)相對較新的計劃即將完成八年的旅程，通過(guò)該計劃，它已經(jīng)做得很好，大部分都領(lǐng)先于其基準Nifty200，并且最高復合年增長(cháng)率達到20.54%在五年內。雖然增長(cháng)選項下的最后一年的表現是積極的，但過(guò)去六個(gè)月的表現是負面的。在過(guò)去三年中，該計劃在復合年增長(cháng)率方面產(chǎn)生了第七個(gè)最佳回報。
最基本的基金基于10年的表現
ICICI保誠長(cháng)期股權基金：從1999年8月19日開(kāi)始，該計劃緊隨其基準Nifty500至2016年，但在2017年落后，導致在2018年11月任命新的基金經(jīng)理。該計劃超過(guò)了10年的回歸名單年復合增長(cháng)率達到驚人的21.68%。過(guò)去15年的復合年增長(cháng)率也令人印象深刻，為18.48%。然而，該計劃在過(guò)去三年中排名第18位，復合年增長(cháng)率為8.91%，盡管過(guò)去六個(gè)月和過(guò)去一年的數據均為正數。
最重要的基金是基于15年的表現
HDFC Taxsaver： 1996年6月14日開(kāi)始，該基金表現穩定，并且接近基準Nifty500，過(guò)去15年的復合年均復合增長(cháng)率為18.93%。過(guò)去10年的復合年增長(cháng)率也高達18.72%，但過(guò)去5年逐漸下降至14.68%，過(guò)去3年為8.45%，排在第22位。過(guò)去六個(gè)月和去年的增長(cháng)期權表現也不盡如人意，并產(chǎn)生負回報。