如果在源頭(TDS)扣除的稅款不足或沒(méi)有稅收，個(gè)人需要自己支付赤字金額，以避免從所得稅部門(mén)獲得查詢(xún)和/或通知。當員工在財政年度內轉換工作并且未能從舊雇主那里領(lǐng)取收入證明和/或將其提交給新雇主時(shí)，可能會(huì )出現TDS較低的情況，導致剩余時(shí)間內的稅收計算減少。財政年度，因為部分時(shí)間的收入被視為全年的收入。
當儲蓄賬戶(hù)和/或定期存款(FD)賬戶(hù)的利息收入以及其他來(lái)源的收入加入主要收入來(lái)源時(shí)，也可能需要支付額外稅款。
如果應稅總收入超過(guò)總TDS稅，則在提交所得稅申報表(ITR)時(shí)將顯示“納稅”，如果TDS超過(guò)實(shí)際應納稅額，則將退還。雖然提交可退稅的ITR是合理的，但是不應該向ITR提交應付稅款，這很可能會(huì )吸引IT部門(mén)的查詢(xún)和通知。
如果在提交ITR時(shí)需要繳納稅款，您應首先通過(guò)Challan ITNS-280支付應付稅額，并在ITR中提供Challan的詳細信息，以確保在提交申請之日不需要繳納稅款回報。
除個(gè)人外，公司還使用Challan ITNS-280支付預付稅，自我評估稅，定期評估稅，附加稅，國內公司分配利潤稅和單位持有人分配收入稅 - 如適用 - 在線(xiàn)通過(guò)電子支付和離線(xiàn)指定的所有稅務(wù)部門(mén)的銀行分行。
所得稅有資格獲得ITR-1或Sahaj和ITR-4(早期的ITR-4S或Saral)可以使用“準備和在線(xiàn)提交”選項，也可以通過(guò)下載和使用準備返回來(lái)使用上傳XML文件的選項Excel或Java實(shí)用程序。對于其他評估者，唯一的選擇是uload XML。
雖然只有單一房產(chǎn)的工資收入和收入的人才有資格申請ITR-1，年收入不超過(guò)2億盧比的小納稅人，以及根據第44AD條，第44ADA條和第44B節的推定收入計劃選擇征稅的小納稅人IT法案的44AE，例如 - 涉及租賃，出租或合法購買(mǎi)貨物車(chē)廂等任何類(lèi)型的業(yè)務(wù)，都有資格提交ITR-4(早期的ITR-4S)。
使用“在線(xiàn)準備和提交”選項支付稅款和歸檔申報的步驟
步驟1：在提交ITR-1或ITR-4(早期ITR-4S)時(shí)選擇“準備并在線(xiàn)提交”，并在必要時(shí)填寫(xiě)未預填的部分或修改預填字段的詳細信息。
第2步：如果需要繳納稅款，將產(chǎn)生電子繳稅稅的鏈接。點(diǎn)擊鏈接即可自動(dòng)填寫(xiě)Challan ITNS-280。
步驟3：檢查預先填寫(xiě)的ITNS-280中的詳細信息，并在選擇“網(wǎng)上銀行”或“借記卡”選項后將其提交給所需的銀行，該選項將引導您進(jìn)入銀行頁(yè)面。
第4步：輸入登錄詳細信息并支付金額。
步驟5：保存成功付款后生成的納稅challan，并在ITR的適當位置填寫(xiě)BSR代碼，日期，Challan編號和金額。
第6步：在重新檢查沒(méi)有應付稅款后提交退貨。
如果需要，所有其他評估者甚至上述評估者都需要下載稅務(wù)實(shí)用程序并在啟用宏后填寫(xiě)所有詳細信息(如果適用)。
使用Excel或Java實(shí)用程序支付稅款和歸檔申報的步驟
步驟1：下載適用的ITR的相關(guān)Excel或Java實(shí)用程序，在適用的情況下啟用宏，并填寫(xiě)所有相關(guān)字段。在提供所有信息后，Excel或Java實(shí)用程序將計算稅額并將其與TDS和納稅詳細信息進(jìn)行比較。檢查是否需要繳稅。
步驟2：要支付稅額，請單擊電子郵件站點(diǎn)上的電子支付稅鏈接，然后選擇“繼續訪(fǎng)問(wèn)NSDL網(wǎng)站”選項。
步驟3：在NSDL頁(yè)面上，單擊“CHALLAN NO./ITNS 280”下的“繼續”，這將引導您進(jìn)入challan頁(yè)面。
步驟4：在challan頁(yè)面中，公司必須選擇“(0020)公司稅(公司)”選項，個(gè)人必須選擇“(0021)所得稅(公司除外)”對“適用稅”。
步驟5：從選項(100)預付稅中選擇“付款方式”; (102)附加稅; (106)分配利潤稅; (107)分配收入稅; (300)自我評估稅和(400)定期評估稅，以適用者為準。
大多數情況下，對于個(gè)人所得稅納稅人而言，期權可以是(100)預付稅，在財政年度支付時(shí)，或(300)自我評估稅，在財政年度結束后支付。
步驟6：根據選項選擇網(wǎng)上銀行或借記卡選項和所需的銀行，通過(guò)該選項支付稅款。值得注意的是，幾乎所有商業(yè)銀行都可以通過(guò)凈銀行業(yè)務(wù)選擇支付稅款，但目前可以從僅有六家銀行的名單中選擇一家銀行 - 即。Canara銀行，HDFC銀行，ICICI銀行，印度銀行，Punjan國家銀行和印度國家銀行 - 針對借記卡選項。
步驟7：一旦銀行被選中，納稅人必須輸入他/她的PAN并選擇必須支付稅款的評估年度。完成該地址后，將在進(jìn)入銀行頁(yè)面之前填寫(xiě)電子郵件ID，手機號碼和驗證碼。
步驟8：輸入登錄詳細信息后，重新檢查銀行頁(yè)面上顯示的詳細信息，并輸入要支付的稅額并繼續付款。
步驟9：付款后生成稅務(wù)challan后，在Excel / Java實(shí)用程序中的適當位置填寫(xiě)BSR代碼，日期，Challan編號和金額。
步驟10：重新檢查后無(wú)需支付稅款后生成XML。
步驟11：在登錄到電子網(wǎng)站后提交退貨時(shí)，選擇要上傳的XML文件。
所有評估人員必須通過(guò)基于A(yíng)adhaar的OTP，EVC在線(xiàn)驗證返回，或者通過(guò)將簽署的ITR確認(ITR-V)發(fā)送到班加羅爾的所得稅CPC辦公室來(lái)完成ITR備案流程。