如果您正在考慮投資債務(wù)共同基金，您肯定會(huì )遇到“指數化”一詞及其對您投資的影響。由于退出時(shí)的稅收優(yōu)惠與之相關(guān)，因此指數化會(huì )對您的債務(wù)基金投資回報產(chǎn)生重大影響。

那么，什么是指數化?很簡(jiǎn)單，這是在計算稅收時(shí)將通貨膨脹考慮在內的過(guò)程。通過(guò)指數化??，您的投資成本將調整為通貨膨脹以計算您的稅收。由于調整，投資者通常會(huì )獲利。

指數化考慮了購買(mǎi)資產(chǎn)的年份以及此后的通貨膨脹。使用指數化，您可以提高您的債務(wù)基金單位的購買(mǎi)價(jià)格，以減少您的利潤，從而減少稅收。這就是指數化如何有利于債務(wù)基金的長(cháng)期投資。

對于債務(wù)共同基金，長(cháng)期持有期限定為3年或更長(cháng)。共同基金須繳納短期和長(cháng)期資本利得稅。當債務(wù)基金投資持有超過(guò)3年時(shí)，投資收益將受到長(cháng)期資本利得稅的限制。指數化后，這將是20%的比率。

ClearTax.com的創(chuàng )始人兼首席執行官Archit Gupta通過(guò)一個(gè)例子解釋道：

假設您在2010年5月投資了一個(gè)債務(wù)共同基金。您的投資金額為10,000盧比，您購買(mǎi)的單位的資產(chǎn)凈值為10盧比。三年后，即2013年6月，當單位資產(chǎn)凈值為盧比時(shí)，您贖回了您的投資20.因此，當您出售投資時(shí)，您的投資價(jià)值為20,000盧比。除此之外，你的收益將是10,000盧比。但是，您不必為這10,000盧比的全額支付稅款。由于您持有3年的投資，您將被允許使用指數來(lái)降低您的長(cháng)期資本收益的價(jià)值。

要應用索引并獲得索引的獲取成本，以下是使用以下公式計算它的方法：

收購X的C原價(jià)的OST 我nflation指數(CII)購買(mǎi)的年銷(xiāo)售年/ CII

在上面的例子中，這將是10,000 x 939/711 = 13,207。因此，而不是10,000盧比，你的收益將是20,000盧比 - 13207盧比= 6,793盧比。使用指數化，您設法不會(huì )對您的收益近3200盧比納稅。您的稅收將僅計算為6,793盧比，將達到1,359盧比，長(cháng)期資本利得稅為20%。

在最近的預算公告中，計算CII的新基準利率現在將從2001年開(kāi)始，在此之前到2017年3月31日，資本收益以1981年為基準年計算。

這意味著(zhù)1981年4月1日之前購買(mǎi)的債務(wù)基金或購買(mǎi)房產(chǎn)的購買(mǎi)價(jià)格可以根據1981年的公允市場(chǎng)價(jià)值計算。同樣，從2017年4月1日起，購買(mǎi)價(jià)格將被計算基于2001年的公平市場(chǎng)價(jià)值。

因此，從現在開(kāi)始，2001年4月1日之前獲得的債務(wù)基金或資產(chǎn)的資本收益將使用2001年提到的公平市場(chǎng)價(jià)值計算。

首次發(fā)布于2017年10月24日下午03:03